Epargne retraite: le PERCO

"Mon employeur vient de me proposer de souscrire un PERCO. Comment cela fonctionne-t-il? Quand pourrais-je récupérer l'argent versé? Que se passera-t-il si je change d'entreprise? Quelle est la différence entre PERCO et PEE et quel est l'intérêt du PERCO?"

Myriam, Paris (75)

La réponse de l'expert :

Philippe Guilhaumaud
Consultant

Le PERCO est un système d'épargne qui permet aux salariés de se constituer un complément de retraite dans des conditions fiscales avantageuses.

Les salariés effectuent des versements libres (plafonnés à 25 % de leur salaire), éventuellement complétés par l'employeur. Les sommes versées sont bloquées jusqu'au départ en retraite du salarié. Si vous êtes embauchée dans une nouvelle société qui dispose d'un PERCO, vous avez la possibilité de transférer votre épargne. Si ce n'est pas le cas, vous conservez vos avoirs dans le PERCO de votre ancienne entreprise, sans pouvoir effectuer de nouveaux versements.

La principale différence entre le PEE et le PERCO réside dans la durée de blocage des fonds : cinq ans pour le premier, jusqu'à la retraire pour le second. En outre, les cas exceptionnels de déblocage anticipés sont plus limités dans le cadre du PERCO (acquisition ou remise en état d'une résidence principale, fin de droit à l'allocation chômage, surendettement, invalidité, décès). Une autre distinction tient aux conditions de fin de l'épargne. Dans le cas du PERCO, elle ne peut être envisagée que sous forme de rente viagère assujettie à l'impôt sur le revenu (voir le règlement de votre PERCO).

L'intérêt du PERCO est qu'il peut se cumuler avec le PEE. Vérifiez les conditions des versements effectués par l'entreprise dans le cadre du PEE et du PERCO et celles dans lesquelles ils pourront être investis, afin de déterminer le plus intéressant des deux. Enfin, en fonction de votre âge, vous pouvez privilégier le PEE en début de carrière puis, lorsque la retraite approchera, transférer l'argent épargné vers le PERCO.